¿Qué ocurre cuando un banco quiebra? El mecanismo de garantía en la práctica

Definición

Cuando un banco pierde la capacidad de devolver los depósitos (indisponibilidad de los depósitos), el sistema nacional de garantía de depósitos está obligado a pagar a los depositantes el importe protegido - hasta el límite armonizado de EUR 100,000 por depositante y por banco (Directiva 2014/49/UE).

Qué significa en la práctica

Paso 1 - declarar los depósitos indisponibles. El procedimiento de garantía se activa cuando la autoridad de supervisión competente determina que el banco no puede devolver los depósitos y no tiene perspectivas de recuperar pronto esa capacidad - o cuando un tribunal dicta una resolución de insolvencia. En Polonia la autoridad de supervisión es la KNF, y el sistema de garantía es el BFG.

Paso 2 - plazo de pago. La directiva DGSD2 (art. 8) acortó el plazo de pago de 20 a 7 días hábiles (por fases). En Polonia, la Ley de 10 de junio de 2016 sobre el BFG prevé el pago de los fondos garantizados en un plazo de 7 días hábiles desde el día en que se cumple la condición de garantía (con posibilidad de prórroga en los casos del art. 36 de la Ley). El equivalente en euros en eslotis se calcula al tipo medio del NBP del día en que se cumple la condición de garantía.

Paso 3 - alcance de los fondos protegidos. La garantía cubre los depósitos en efectivo (cuentas corrientes, de ahorro, depósitos a plazo) hasta el límite de EUR 100,000. No cubre: - los fondos por encima del límite (entran en la masa de insolvencia/resolución como créditos no garantizados, con prioridad sobre los accionistas pero sin garantía de reembolso íntegro); - los instrumentos financieros (acciones, bonos, participaciones de fondos); - los fondos en tránsito - una transferencia en curso, no un depósito contabilizado; - los fondos propios del banco.

Paso 4 - resolución vs insolvencia. Los bancos grandes y de importancia sistémica pueden someterse a un proceso de resolución (reestructuración obligatoria) en lugar de una insolvencia estándar - gestionado por el Mecanismo Único de Resolución (SRM) o una autoridad nacional de resolución (en Polonia, el BFG también actúa como autoridad de resolución). En la resolución la garantía de depósitos sigue aplicándose; los depósitos hasta EUR 100,000 están protegidos. Por encima del límite es posible el bail-in (amortización o conversión de pasivos, incluidos los depósitos por encima del límite, en capital) - este mecanismo se describe en la Directiva 2014/59/UE (BRRD). Esto significa que los fondos por encima del límite armonizado pueden estar sujetos a bail-in dentro de la resolución.

Paso 5 - pago. El BFG (o el sistema nacional correspondiente) elabora una lista de depositantes elegibles a partir de los datos del banco y paga los fondos directamente o a través de una institución designada (p. ej. otro banco que asume el servicio). El depositante no tiene que iniciar el procedimiento - el sistema contacta a los interesados por iniciativa propia o publica información sobre cómo cobrar los fondos.

Por qué importa

El mecanismo de garantía funciona de forma distinta a la idea común de "protección instantánea". Hay un procedimiento (declaración de indisponibilidad, lista de depositantes, plazo de pago). Conocer este proceso te permite evaluar de forma realista qué ofrece realmente la garantía - y qué no.

Atención

Las crisis bancarias históricas - descritas en un artículo aparte - muestran que los procesos de garantía pueden desarrollarse de otra manera cuando una crisis es sistémica o transfronteriza. Las directivas DGSD2 y BRRD se adoptaron después de las experiencias de 2008–2013 precisamente para estandarizar estos procedimientos, pero no eliminan todos los riesgos. Los fondos por encima del límite no están protegidos por la garantía y se rigen por las reglas generales del procedimiento de insolvencia o resolución. Para dudas sobre una situación concreta, consulta a un asesor o directamente al BFG / al sistema de garantía correspondiente.

Este contenido es solo informativo - no es asesoramiento financiero, legal ni fiscal. WTP Finance no asesora sobre cómo asignar fondos.