IKE и IKZE — чем различаются
Определение
IKE (Индивидуальный пенсионный счёт) и IKZE (Индивидуальный счёт пенсионного обеспечения) — это две польские «обёртки» для пенсионных накоплений с налоговыми льготами. Можно иметь обе сразу. Они различаются моментом, когда возникает налоговая льгота, лимитом взносов и правилами выплаты.
Что это значит на практике (по состоянию на 2026)
- Лимиты взносов 2026: IKE — 28 260 zł в год; IKZE — 11 304 zł (лица без предпринимательской деятельности) или 16 956 zł (самозанятые). Лимиты растут почти каждый год.
- IKE — льгота «в конце»: вы вносите из обложенных налогом денег, но прибыль освобождена от налога Бельки (19%), если вы снимете средства после 60 лет (или 55 с пенсионными правами) и вносили не менее чем в 5 годах. Более ранняя выплата → 19% с прибыли.
- IKZE — льгота «на старте»: взносы вы вычитаете из налоговой базы уже сегодня (меньший PIT в данном году), но выплата после 65 лет (мин. 5 лет) облагается единым налогом 10% со всей суммы. Более ранняя выплата → средства добавляются к доходу и облагаются по общим правилам.
Почему это влияет на выбор продукта
IKE/IKZE — это не отдельный продукт, а «обёртка» на счёте — в ней можно держать, напр., облигации, фонды или (на брокерском IKE/IKZE) акции и ETF. В сравнении инвестирования видно, какой брокер ведёт IKE/IKZE и охватывает ли зарубежные рынки.
Как это проверить в нашем сравнении
Поле «Счета IKE / IKZE» рядом с каждым брокером в линзе Инвестирование, с источником и датой.
На что обратить внимание
Воспользуетесь ли вы льготой и как, зависит от вашей налоговой ситуации (доход, резидентство — см. IKE/IKZE для иностранца). Лимиты и правила меняются законодательно. Подтвердите у налогового консультанта.
Мы не оказываем налоговых или инвестиционных консультаций. Налоговые последствия зависят от вашей ситуации — подтвердите у консультанта. WTP Finance носит информационный характер.