IKE та IKZE — чим відрізняються
Визначення
IKE (Індивідуальний пенсійний рахунок) та IKZE (Індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення) — це дві польські «обгортки» для пенсійних заощаджень із податковими перевагами. Можна мати обидва одночасно. Вони різняться моментом, коли виникає податкова перевага, лімітом внесків і правилами виплати.
Що це означає на практиці (станом на 2026)
- Ліміти внесків 2026: IKE — 28 260 zł на рік; IKZE — 11 304 zł (особи без підприємницької діяльності) або 16 956 zł (самозайняті). Ліміти зростають майже щороку.
- IKE — пільга «наприкінці»: ви вносите з оподаткованих грошей, але прибуток звільнений від податку Бєльки (19%), якщо знімете кошти після 60 років (або 55 з пенсійними правами) і вносили щонайменше у 5 роках. Раніша виплата → 19% із прибутку.
- IKZE — пільга «на старті»: внески ви відраховуєте від бази оподаткування вже сьогодні (нижчий PIT у даному році), але виплата після 65 років (мін. 5 років) оподатковується єдиним податком 10% з усієї суми. Раніша виплата → кошти додаються до доходу й оподатковуються за загальними правилами.
Чому це впливає на вибір продукту
IKE/IKZE — це не окремий продукт, а «обгортка» на рахунку — у ній можна тримати, напр., облігації, фонди або (на брокерському IKE/IKZE) акції та ETF. У порівнянні інвестування видно, який брокер веде IKE/IKZE і чи охоплює закордонні ринки.
Як це перевірити в нашому порівнянні
Поле «Рахунки IKE / IKZE» біля кожного брокера в лінзі Інвестування, з джерелом і датою.
На що звернути увагу
Чи і як ви скористаєтеся пільгою, залежить від вашої податкової ситуації (дохід, резидентність — див. IKE/IKZE для іноземця). Ліміти й правила змінюються законодавчо. Підтвердіть у податкового консультанта.
Ми не надаємо податкових чи інвестиційних порад. Податкові наслідки залежать від вашої ситуації — підтвердіть у консультанта. WTP Finance має інформаційний характер.